其他回答

• 藍同學
  書上好像說形成無形資產的研發支出加計扣除不能確認遞延所得稅？ 那么費用化的研發加計扣除能確認遞延所得稅資產嗎？
  • 陳老師
    一樣的哦 這個也不能確認遞延的 企業盈利的話 在計算應交稅費基數時，直接減去，就可以啦
  • 藍同學
    公司當年成立的，年末利潤總額負100萬，其中符合按50%加計扣除的費用化的研發支出10萬，那么當年確認的遞延所得稅資產和所得稅費用分別是多少? 謝謝
  • 陳老師
    整體企業虧損的話，不存在遞延的問題，也不需要，確認所得稅費用。 以后盈利了，計算應納稅所得額時，予以彌補，就可以了。
  • 藍同學
    如果預計未來五年有足夠的應納稅所得額的話，難道不用確認遞延所得稅嗎？
  • 陳老師
    這個的話，是不需要的哦。你可以去參考財政部的相關規定的哦。
• s同學
  為什么會說無形資產的確認不對應納說所得額產生影響不產生遞延所得稅呢？？？無形資產研發費用的加計扣除影響損益，進而影響利潤的呀
  • 鄧老師
    無形資產的加計扣除不屬于企業合并的情況，在交易發生時也不影響會計利潤和應納稅所得稅，對于這樣的初始確認，不需要確認遞延所得稅資產了。
  • s同學
    影響應納稅所得額的呀
  • 鄧老師
    不影響會計利潤，不影響應納稅所得額：只在年度所得稅匯算清繳時做納稅調整
• 北同學
  無形資產的研發支出費用化的加計扣除部分要確認遞延所得稅嗎？為什么
  • 張老師
    不用確認遞延所得稅
  • 北同學
    因為相當于稅法和會計規定的永久性差異，只需要在帳外調減所得額就行了，不需要進行賬務處理。
  • 張老師
    為什么，不是會影響應納稅額么
  • 北同學
    影響的只是當期應納稅額，這塊業務相當于永久性差異
  • 張老師
    確認遞延所得稅負債和資產的時候，對方是計入所得稅費用還是其他綜合收益是根據什么來看的
  • 北同學
    看對應資產的變動是計入哪項科目，如果計入其他綜合收益，那么遞延所得稅對應其他綜合收益。如果對應損益類科目，那么遞延所得稅對應所得稅費用