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企業所得稅
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老師已回答來源于境內，增值稅和企業所得稅的不同標準分別是什么？
愛學習的同學你好~ 1、增值稅即針對貨物、勞務或服務流轉過程中的增值額征收；而企業所得稅一般歸類為所得稅，是針對法人組織在一個特定會計期間內（一般為一個公歷年度）的經營成果征收的所得稅。一般來說，利潤為正數才征企業所得稅，無利潤或利潤為負數則不征所得稅。2、增值稅與企業所得稅的納稅人不同；幾乎所有的納稅人都是增值稅的納稅人，所以增值稅的納稅人覆蓋面是最廣的，只要發生經營行為，理論上都是增值稅的納稅人；企業所得稅的納稅人是我國境內的企業和其他取得收入的組織，只有法人組織才需要交納企業所得稅哦~每天保持學習，保持進步哦～～加油！！！
- 2021-05-21 04:58:23
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左老師 老師解答
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老師已回答這題應該就是530作為計算企業所得稅的依據嗎？
親愛滴小可愛，你好哈~~~！ 這題有問題，不應該調的，應該就是530作為計算企業所得稅的依據哦~鍥而舍之，朽木不折;鍥而不舍，金石可鏤。——《荀子?勸學》
- 2021-05-21 08:35:12
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葉老師 老師解答
- 閱讀量 384
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老師已回答個人繳交經營所得稅是收入減成本減費用嗎？
愛學習的同學你好~ 同學理解的是正確的哦~經營所得類似于企業所得稅，對于符合條件的可以減去，不合符的需要加回來哦~每天保持學習，保持進步哦～～加油！！！
- 2021-05-21 06:13:34
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左老師 老師解答
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老師已回答計算甲企業所得稅計稅基礎的下列算式正確的是什么？
勤奮的同學，你好。小規模納稅人無論取得專票還是普票他都是不能抵扣，都要計入成本的，所以取得的就算是專票，企業所得稅處理也和這個題目一樣。然后增值稅進項稅額不得抵扣，應繳納的增值稅就是等于不含稅的銷售額乘以征收率。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試
- 2021-05-21 06:52:30
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老師 老師解答
- 閱讀量 600
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老師已回答這題涉及企業所得稅應納稅額的間接計稅方法嗎？
同學你好這題涉及企業所得稅應納稅額的間接計稅方法，通過調減利潤總額中減免不征收收入和調增稅前不得抵扣金額來算的企業所得稅應納稅所得額這個結果哦祝你學習愉快！！
- 2021-05-21 09:44:51
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朱老師 老師解答
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老師已回答在本季度申報企業所得稅的時候提示要交企業所得稅嗎？
勤奮努力的同學，你好:按照同學所說的情況，首先老師認為你們企業這種情況是不需要繳納企業所得稅的因為咱們稅法規定如下：企業納稅年度發生的虧損，準予向以后年度結轉，可在以后年度5年內彌補應納稅所得額。企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。因此，一般地，企業的虧損可在以后年度5年內彌補，結轉年限最長不得超過5年。所以同學在申報時，可以具體咨詢下當地稅局看這部分如何抵扣，是否可以直接填寫，或者是進行相應結轉抵扣都是可以的哦每個優秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學共勉哦。
- 2021-05-21 12:27:10
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孫老師 老師解答
- 閱讀量 685
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老師已回答固定資產盤盈后為什么交企業所得稅？
同學你好： 因為盤盈固定資產所涉及到"以前年度損益調整"，而以前年度損益調整需要補交所得稅。加油同學！
- 2021-05-21 12:22:25
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老師 老師解答
- 閱讀量 1172
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老師已回答稅法大藍本238頁的54題，外購用于員工福利的為何要確認收入？
勤奮努力的同學，你好:因為這是企業所得稅確認收入企業所得稅以所有權權屬發生變更來確認收入哦增值稅：(六)將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶;(七)將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;(八)將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。企業所得稅： (一)用于市場推廣或銷售; (二)用于交際應酬; (三)用于職工獎勵或福利; (四)用于股息分配; (五)用于對外捐贈; (六)其他改變資產所有權屬的用途。《消費稅暫行條例實施細則》規定，納稅人自產自用的應稅消費品，用于連續生產應稅消費品的，不納稅；用于其他方面的，于移送使用時納稅。其他方面，是指納稅人將自產自用應稅消費品用于生產非應稅消費品、在建工程、管理部門、非生產機構、提供勞務、饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面。每個優秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學共勉哦。
- 2021-06-01 10:05:52
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孫老師 老師解答
- 閱讀量 425
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老師已回答是按照減半后計提還是按原來會計利潤的25%計提？
勤奮的學員： 你好！ 根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）規定：二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。可見，不超過100萬元的部分，直接按照應納稅所得額的25%，然后x20%，即實際執行利率5%。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~
- 2021-06-01 08:51:09
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老師 老師解答
- 閱讀量 459
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老師已回答企稅中，國債利息收入屬于免稅收入，為何國家重點建設債券的利息收入是應稅？
勤奮的同學你好：國家重點建設債券是指由政府出面、財政部發行的有特定用途的債券,是為專門指定的項目籌措資金。國債是國家公債，是國家以其信用為基礎，按照債的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權債務關系。所以兩者還是不同的。祝同學逢考必過。繼續加油喲~
- 2021-06-02 06:52:15
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廖老師 老師解答
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金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試。考試受中國證監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
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上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業利潤增長率=（本年營業利潤-上年營業利潤）/上年營業利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續加油哦~
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待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方啊？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
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在后續計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發生額本期公允價值變動的發生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續和老師溝通~
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