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企業所得稅
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老師已回答固定資產報廢可以抵企業所得稅嗎？
愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好 固定資產報廢計入營業外收支，通過損益類科目調整利潤，影響企業所得稅。不能直接抵扣企業所得稅。希望老師的解答能夠幫助到你呀！祝學習愉快~
- 2021-03-16 09:22:14
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劉老師 老師解答
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老師已回答公司開立證券賬戶，購買股票，要繳納增值稅和企業所得稅嗎？
努力的同學你好 增值稅和企業所得稅都是在出售方繳納，出售時對其獲利行為繳納稅款，對于購買方而言，不會存在購買股票繳納增值稅和企業所得稅的過程。老師這樣解釋可以理解嗎？有問題及時溝通，加油~
- 2021-03-16 06:26:34
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戴老師 老師解答
- 閱讀量 1377
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老師已回答老師，未投入使用的房屋，建筑物可在企業所得稅稅前扣除嗎？
親愛的同學~未投入使用的房屋、建筑物，計提的折舊，是可以稅前扣除的。愛學習的你是最棒噠~加油！
- 2021-02-03 09:36:29
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A老師 老師解答
- 閱讀量 2434
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老師已回答收到稅務機關退回企業所得稅款100記入其他收益，應納所得稅額怎么算？
勤奮的同學，你好~收到主管稅務機關退回的企業所得稅稅款100萬元。是指之前多交了100萬，并不涉及政府補助。如有疑問歡迎繼續提問~ 加油呀~
- 2021-03-30 04:10:48
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唐老師 老師解答
- 閱讀量 775
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老師已回答特許權轉讓應繳納企業所得稅=200*10%=20？
親愛的同學，你好：特許權轉讓應繳納企業所得稅=200*10%=20轉讓財產=(3000-1000--600)*10%=260祝你學習愉快~
- 2021-03-29 09:24:44
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裴老師 老師解答
- 閱讀量 619
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老師已回答把所有的收入-支出得出會計利潤總額最后計算出企業所得稅？
親愛的同學，你好：同學老師這邊可以給你這個計算思路哦~（1）先把所有的收入-支出，得出會計利潤總額（2）業務招待費、研發費用、在建工程利息應該資本化、廣告費支出進行限額調整（3）最后計算出企業所得稅。祝你學習愉快~
- 2021-03-29 08:56:14
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裴老師 老師解答
- 閱讀量 334
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老師已回答企業所得稅納稅調整是根據這個具體的業務來進行調整的？
親愛的同學，你好：這道題由于只給了一張簡單的表格，老師這邊沒有辦法知道具體的業務，我們企業所得稅納稅調整是根據這個具體的業務來進行調整的哦~老師這邊不知道每個科目的背后具體經濟的業務是如何發生，所以沒有辦法給出具體的調整的意見哦~祝你學習愉快~
- 2021-03-29 06:53:46
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裴老師 老師解答
- 閱讀量 376
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老師已回答這個是企業所得稅，還是個人所得稅，還是倆都有？
愛思考的同學你好(*^▽^*):這里所得稅指的是企業所得稅。員工個人所得稅是企業代收代繳的，不影響企業凈利潤。希望老師的解答可以幫助同學~繼續加油哦ヾ(?°?°?)??
- 2021-05-10 10:55:55
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黃老師 老師解答
- 閱讀量 331
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老師已回答這道題是關于企業所得稅還是關于個人所得稅的考點？
愛思考的同學，你好：對于同學的疑惑，老師一一幫助同學解答哦。(1)同學可以看下題干：“來源于中國境內的所得的有”從中我們得知本題的題眼是“所得”，而咱們的稅法上的所得主要就是兩類企業所得稅和個人所得稅，但是這兩類都是屬于"所得"哦。比如A選項就應該繳納個人所得稅。所以同學不必糾結于是企業所得稅還是個人所得稅，因為本題考察的是“所得”哦。(2)而對于D選項，老師建議同學可以看下教材P204，居民企業應就來源于中國境內，境外的所得作為征稅對象，而非居民企業應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。而剛好對于D選項出現了一個關鍵字眼"中國境內使用‘’，那么對于咱們的稅局爸爸來說，無論是什么企業，只要看到在中國境內那可就跑不掉咱們的征稅范圍了哦。同學，可以按照老師的大白話理解就是“這就是所謂的周扒皮，雁過拔毛啊”老師溫馨的提醒下同學，咱們做題的過程不必做多糾結于字面以外的推理，只要抓住“題眼”“關鍵字”，直接打到出題人的“七寸”，也就能做到拿分走人了哦。同學學習的很認真哦~，接下來也要繼續加油哦~~~
- 2021-05-10 13:24:26
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孫老師 老師解答
- 閱讀量 333
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老師已回答企業所得稅企業所得稅定額五級累進制的具體規定包含哪些內容？
愛學習的小可愛，你好哦~！小可愛 你問的是個人所得稅里面的經營所得的五級累進稅率表么？還是什么？表達清楚點老師才能跟你連線成功哦~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為。——《孟子?告子下》
- 2021-05-10 11:18:40
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葉老師 老師解答
- 閱讀量 289
金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試。考試受中國證監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
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上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業利潤增長率=（本年營業利潤-上年營業利潤）/上年營業利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續加油哦~
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待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方啊？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
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在后續計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發生額本期公允價值變動的發生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續和老師溝通~
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