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企業所得稅
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老師已回答資料3說專利費沒做扣稅處理是什么意思，對企稅有什么影響？
愛學習的小可愛，你好哦~！是指沒有代扣代繳10%的所得稅哦~這里 雖然沒有支付 貨款100萬元，但是 企稅需要確認收入 交企業所得稅哦~這樣解釋小可愛你能理解嗎？天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為。——《孟子?告子下》
- 2020-10-14 09:47:07
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葉老師 老師解答
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老師已回答中國境內所得的合伙企業是企業所得稅納稅人嗎？
親愛的同學，你好：是的哈學習加油，堅持就是勝利哦~
- 2020-10-14 07:29:37
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楊老師 老師解答
- 閱讀量 540
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老師已回答對于企業所得稅公益性捐贈與業務招待費等的今年可扣？
親愛的同學你好！對于公益性捐贈，不超過會計利潤12%的部分，可以全額扣除，超過部分，結轉以后年度扣除。對于業務招待費，以業務招待費的60%和銷售收入的0.5%進行比較，扣除較低者，超過部分不允許結轉以后年度扣除。希望老師的回答可以幫助你理解~加油~
- 2020-10-14 01:12:27
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A老師 老師解答
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老師已回答不超過5年期限內分期均勻計算繳納企業所得稅-所得稅遞延繳納？
勤奮的銅須，你好！1、4/5是調減——非貨幣性資產投資的轉讓所得（包括動產、不動產、土地使用權、無形資產），在不超過5年期限內，分期均勻計算繳納企業所得稅——所得稅遞延繳納。2、此題答案應該是22.6×（50+10）/（270+50+10+100）270+50+10+100是對應的：業務1、2、5、63、繼續教育應該是400*124、房租支出不在綜合所得里面扣減的 希望老師的解答對你的理解有所幫助，有疑問可以繼續提問～
- 2020-10-13 23:45:50
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S老師 老師解答
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老師已回答稅法企業所得稅2016年主觀題 （3）問里為什么要減87.47？
勤奮的同學，你好！ 1、第一問需要麻煩你上傳一下題目，謝謝～2、對的，轉讓國債收入需要交稅，沒有稅會差異，不需要進行納稅調整。 有疑問可以繼續提問～
- 2020-10-13 23:27:53
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S老師 老師解答
- 閱讀量 328
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老師已回答企業把自用的房產租出去不交企業所得稅嗎？
勤奮的同學，你好！題目是針對選項D這個行為是否征收所得稅，收租是肯定要交所得稅，但是選項D只是轉變，準備出租，所以這個行為是不征收，后續才是需要交所得稅的希望老師的解答對你的理解有所幫助~祝同學考試順利！
- 2020-10-13 23:23:23
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S老師 老師解答
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老師已回答企業所得稅里轉讓股權免稅，股息紅利是分時間納稅？
勤奮的同學，你好！股權轉讓所得不免稅喲，是按照財產轉讓所得交稅的股息紅利是分時間段：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性收益。指居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益。 該收益不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益?！∠Ｍ蠋煹慕獯饘δ愕睦斫庥兴鶐椭鷡祝同學考試順利~
- 2020-10-13 22:44:35
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S老師 老師解答
- 閱讀量 285
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老師已回答乙公司不屬于甲公司在境內設立的機構嗎？為什么企稅稅率用10%？
愛學習的小可愛，你好哦~！甲公司為注冊在香港的公司，在中國境內設立了一家外商投資企業乙公司，持股比例100%，這個乙公司不屬于甲公司在境內設立的機構嗎？為什么企稅稅率用10%？——不屬于甲的機構場所哈，子公司不是哦~分公司才是~所以甲獲得的所得是10%去交企業所得稅哈~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》
- 2020-10-13 22:10:37
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葉老師 老師解答
- 閱讀量 385
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老師已回答給員工個人交的商業保險企業所得稅不能扣嗎？
同學，你好：個稅里面關于保險費（金）征稅 1.單位為職工個人購買商業性補充養老保險等，在辦理投保手續時應作為個人所得稅“工資、薪金所得”項目納稅（教材P320）。 【鏈接】個人按規定交付的“三險一金”，免個人所得稅?！ ?.開展個人稅收遞延型商業養老保險三地試點（教材P320，了解） （1）個人繳費時：不納稅。取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定?！ 。?）賬戶資金收益：暫不征稅。 ?。?）領取時：按工薪金所得征稅，由保險機構代扣代繳。 應納稅額＝領取的商業養老金收入×（1－25%）×10% 3.商業健康保險（教材P321） 適用范圍：取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人，以及取得經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合伙企業合伙人和承包承租經營者?！ 。?）對個人購買符合規定的商業健康保險產品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）?！ 。?）單位統一為員工購買符合規定的商業健康保險產品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。企業所得稅中：企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和符合國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的商業保險費準予扣除。企業為投資者或者職工支付的商業保險費，不得扣除。
- 2020-10-13 21:01:13
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N老師 老師解答
- 閱讀量 517
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老師已回答求10年后股票市場價格時的折現率為什么用債券稅前資本成本8%？
親愛的同學你好10年的股價=當前股價*（1+增長率）^10，題目已知增長率是8%堅持就是勝利，一分耕耘一分收獲，祝逢考必過~
- 2020-10-13 19:37:33
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顏老師 老師解答
- 閱讀量 677
金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試?？荚囀苤袊C監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
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上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業利潤增長率=（本年營業利潤-上年營業利潤）/上年營業利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續加油哦~
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待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方?。?/a>
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
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在后續計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發生額本期公允價值變動的發生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續和老師溝通~
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