其他回答

• 一同學
  永久性的差異，就不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債.1，以公允.下午老
  • 李老師
    應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債，資產的賬面價值大于其計稅基礎或負債的賬面價值小于其計稅基礎都可形成應納稅暫時性差異。相當于你賬面要交的大于稅法規定要交的稅，而我們是按稅法規定交稅。我們實際交的少了，所以兩者之間的差額即應納稅暫時性差異×使用稅率形成了遞延所得稅負債，我們負債了，應交未交，以后還得補交。
• 黃同學
  是不是只要是屬于永久性差異就不涉及遞延所得稅
  • 嚴老師
    你好，永久性差異不屬于遞延所得稅差異，自然不涉及遞延所得稅問題，那是暫時性差異才涉及
  • 黃同學
    怎么簡單區分遞延所得稅資產和遞延所得稅負債了，為什么我當時復習了明白了，過段時間又忘了，重新看一遍解析又感覺懂了。有沒有什么好方法記住啊
  • 嚴老師
    你好，會計上交了30萬，稅法上要交50萬，你是不是以稅法為準啊，那就多交了20萬給稅務局，相當于一筆預付賬款，先給他20萬那就是遞延所得稅資產了，反過來就是負債了
  • 黃同學
    借：遞延所得稅費用 貸：所得稅費用 這個分錄意思是不是預交的所得稅
  • 嚴老師
    借方費用增加，貸方費用減少，那么相當于會計上多交稅了，給稅務局少交稅了，那么就是預繳的稅費，遞延負債
• W同學
  1.壞賬準備會在遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債確認？為什么？ 2.永久性差異，要不要掌握處理。為什么？稅法和會計有哪些永久性差異？
  • 老師
    這個的話，是遞延所得稅資產哦。因為計提壞賬，是對資產的低估，是遞延所得稅資產的。 永久性差異的話，還是要掌握一些的。這個的話，也好理解，比如政府罰款，就是永久性差異，為其他公司提供的擔保，確認預計負債，也是永久性差異