Copyright ? 2006-2025 高頓教育, All Rights Reserved. 網站地圖
首頁 >
遞延所得稅
-
老師已回答老師，這里為什么是遞延所得稅資產呢？
愛思考的同學你好(*^▽^*):因為產生了可以用于未來抵扣的暫時性差異，可以減少未來的所得稅，應作為一項資產。希望老師的解答可以幫助同學~每天保持學習，保持進步哦～～繼續加油ヾ(?°?°?)??星光不問趕路人，時間不負有心人
- 2021-07-07 14:27:33
-
黃老師 老師解答
- 閱讀量 530
-
老師已回答第一筆分錄貸方寫成遞延所得稅資產250什么意思？
勤奮的同學，你好！第一筆分錄貸方寫成遞延所得稅資產250，說明我們總共有300的遞延所得稅資產，當年實現利潤轉回了250，還有50以后抵稅。希望可以幫到你，繼續加油！
- 2021-07-07 12:18:37
-
吳老師 老師解答
- 閱讀量 407
-
老師已回答不應該是負責嗎，為什么是資產？
認真努力的同學，你好假如企業會計會計上的收入為10000，成本費用7000（其中固定資產折舊1000），會計上的利潤為3000。會計角度應該交的稅為3000*25%＝750。稅法上折舊是600，那么稅法的角度收入為10000，成本費用為6600（其中固定資產折舊600），所以稅法上的利潤為3400。稅法角度應該交的稅為3400*25%＝850萬元。也就是說企業當期的所得稅費用是750萬元，而需要向稅局交850萬元的稅。多交了100萬元而這100萬元以后期間可以抵扣，所以是企業的資產哦~祝同學早日通過考試哦~
- 2021-07-07 10:37:25
-
劉老師 老師解答
- 閱讀量 339
-
老師已回答2018年因利潤影響應確認的遞延所得稅資產數額是多少？
勤奮的同學你好呀~100是根據固定資產和預計負債（職工薪酬）賬面價值和計稅基礎不相等產生的遞延所得稅固定資產的賬面價值小于計稅基礎，差額是200萬元 ，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產=200*0.25=50萬元預計負債（職工薪酬）的賬面價值=200 計稅基礎=0 形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產=200*0.25=50萬元希望老師的解答能幫到你，有問題隨時交流哈~
- 2021-07-07 11:07:41
-
老師 老師解答
- 閱讀量 495
-
老師已回答合報中什么時候要考慮遞延所得稅的問題呀？
勤奮的同學，你好啊 內部交易的情況下，稅法上認為在誰的賬上就用誰的價值（銷售之后的價值），而會計是站在合報的角度上去看，它認可的是原來的賬面價值，從而就會造成計稅基礎比賬面價值要大，從而形成遞延所得稅資產。 在應收與應付當中，是因為在個別報表當中計提的壞賬準備，因為壞賬準備計提了遞延所得稅資產，站在合報的角度是不認可壞賬的，也就不認可遞延所得稅資產，所以就要把遞延所得稅資產抵消掉。 希望老師的解答會對同學的理解有所幫助，繼續加油哈~~~
- 2021-07-07 11:36:47
-
湯老師 老師解答
- 閱讀量 790
-
老師已回答老師，這道題為什么在算當期應納稅的時候就考慮了遞延所得稅呢？
勤奮的同學，你好啊 算當期應交所得稅只是考慮的暫時性差異，去調增調減，后面算所得稅又考慮是考慮的所得稅費用 所得稅費用=當期應交所得稅+遞延所得稅（遞延所得稅資產-遞延所得稅資產） 希望老師的解答會對同學的理解有所幫助，繼續加油哈~~~
- 2021-07-07 12:39:27
-
湯老師 老師解答
- 閱讀量 1013
-
老師已回答對于原告，是不是應該確認100萬元的遞延所得稅負債？
愛思考的同學你好郁剛老師在此處做了兩步擴展，講義沒有錯誤，但是考試基本確定不會考到，因此了解一下即可，可以先掌握基礎，即教材例題。原告乙為什么不確認遞延所得稅負債，已匯算清繳說明不調整應交稅費-應交所得稅，但如果理解成調整事項都應按照稅后凈額調整留存收益，就會產生這樣的錯誤處理借：留存收益 100 貸：遞延所得稅負債400*25%=100這樣計入報告期的留存收益是稅后凈額。然后期末再轉回遞延所得稅負債對應當期所得稅費用，同時調增應交所得稅對應所得稅費用。這樣做沒有遵照有差異——確認遞延所得稅的確認原則，因為原則上訴訟已決，資產確認時，并沒有暫時性差異，另外在實踐中也是一種操作的復雜化——先確認、再轉回，實際上期末直接調增應交所得稅對應所得稅費用即可。只是在報告期日后調整中，直接調增報告期利潤400，有點違背我們對利潤調整通常是稅后凈額的直觀感。希望老師以上的解答能幫到你~加油~(o?▽?)o
- 2021-07-07 14:30:33
-
王老師 老師解答
- 閱讀量 411
-
老師已回答可以總結下不確認遞延所得稅資產與負債的情況嗎？
愛思考的同學你好(*^▽^*)遞延所得稅資產不確認的情況：自行研究開發的無形資產形成的差異。遞延所得稅負債不確認的情況：1.商譽的初始確認產生的差異2.權益法下長期股權投資準備長期持有形成的差異同學學的很認真呢~預祝順利通過考試！加油!
- 2021-07-08 08:23:24
-
潘老師 老師解答
- 閱讀量 1068
-
老師已回答不應該加遞延所得稅資產嗎？
親愛的同學你好呀！不是的，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用同學也可以通過分錄理解：借：所得稅費用15500 遞延所得稅資產320 貸：應交稅費-應交所得稅15800 其他綜合收益20 希望老師的回答可以幫助你理解~加油~
- 2021-07-08 10:02:40
-
A老師 老師解答
- 閱讀量 429
-
老師已回答C選項，合并不是不確認遞延所得稅嗎？
愛學習的同學，你好喲~非同一控制下企業合并，被購買方如果有資產等公不等于賬，例如，固定資產公允價值大于賬面價值，應將其公允價值調整的與賬面價值相等，分錄是借：固定資產 貸：資本公積同時去人遞延所得稅負債借：資本公積 貸：遞延所得稅負債明天的你一定會感激現在拼命努力的自己，加油！
- 2021-07-08 10:06:39
-
汪老師 老師解答
- 閱讀量 443
金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試。考試受中國證監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
-
上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業利潤增長率=（本年營業利潤-上年營業利潤）/上年營業利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續溝通~
-
收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續加油哦~
-
待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
-
在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
-
計算器怎么開四次方啊？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
-
在后續計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
-
最佳現金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）
-
其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發生額本期公允價值變動的發生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續和老師溝通~
大家都在搜
推薦問答
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
- 金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
- 國內證書
- CPA
- 會計從業
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
- 其它
- 考研