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2011年3月，青島開發區國稅局在綜合數據管理系統中發現，一家商貿有限公司有5份由天津海關開具的進口增值稅專用繳款書信息比對異常。該公司成立于2008年8月1日，登記注冊類型是私營有限責任公司，2010年9月10日變更法定代表人為卓文軍。
為核實真相，青島開發區國稅局隨即向天津市國稅局發函協查。4月14日，收到天津市和平區國稅局稽查局3份海關票回函，稱海關票金額、日期等信息比對不符，且無入庫信息，建議稽查人員到天津海關作進一步協查。就在等候天津市國稅局回函期間，黑龍江省密山市國稅局稽查局也發來增值稅抵扣憑證協查函，要求核實這家公司開具的86份增值稅專用發票情況。
稽查人員當即對該公司發票領購、銷售及增量增額等情況進行了查詢分析，發現該公司自變更法定代表人、經營范圍以來，購票量、銷售收入大增，但申報稅款卻是“0”。核查中還發現，該公司賬面上涉及的進銷項中的油品無運費、倉儲費，資金流與開票金額相差巨大，自2010年12月~2011年2月取得了進項發票共9份，均為海關票，金額8718萬元、稅額1482萬元。至此，稽查人員初步確認，該公司存在重大虛開增值稅專用發票的嫌疑。
為不打草驚蛇，稽查人員決定從外圍入手。5月16日，稽查人員赴天津海關對該公司先期取得的9份海關票進行鑒定。天津海關給出鑒定結果：9份海關票均為假票。鑒于案情重大，青島開發區國稅局將此涉嫌虛開增值稅專用發票線索移交給了黃島區公安局。
青島開發區國稅局和黃島區公安局經偵大隊組成了聯合專案組，稅務機關負責配合偵查取證。稽查人員首先從工商部門入手，調取了涉案企業全部的工商登記資料。隨后，通過稅務綜合數據管理系統從該公司登記、購票、受票、開票、申報等方面做好數據分析。
7月4日，聯合專案組兵分兩路，一路留守青島，繼續進行外圍取證；另一路趕赴濟南查證受票方之一的山東某電機有限公司。據相關業務員供述，公司一直都是從自己的一個朋友那里購買柴油，與青島的這家商貿公司并無業務往來，但朋友向他出具的增值稅專用發票卻是由卓文軍的公司開具的。
獲取此項證據后，專案組成員繼續從外圍入手，蹲點守候、走訪群眾，最終將另外兩家涉案發票份數較多的受票方的法定代表人及有關人員傳喚到案。對在無真實業務的情況下，從卓文軍的公司購買大量增值稅專用發票抵扣稅款的犯罪事實，涉案人員供認不諱。
7月11日，專案組成員等到了*9路專案組傳回的涉案公司虛開增值稅專用發票已被確認的消息，立即對涉案公司進行了查封，并對卓文軍進行了網上追逃。7月14日，專案組在青島平度抓獲了卓文軍。卓文軍供述，他于2010年9月購買青島某公司，更名為現在的這家商貿公司。在沒有真實業務的情況下，向淄博、濟南等地的3家公司開具增值稅專用發票，價稅合計6846萬元，已收取開票費63萬元。那作為進項抵扣稅款的海關票從何而來的呢？這個問題牽出了案件的另一個重要嫌疑人——“老李”。據交代，這個自稱“老李”的河北人，不僅為他提供海關票，還幫他尋找需要開具增值稅專用發票的下游公司，并前后從卓文軍手里拿到共計32萬元的好處費。
專案組根據線索，當晚在開發區電業賓館將“老李”及其情人抓獲。經審訊，“老李”真名賈長兵。他供認，2010年9月，卓文軍購買公司后，開始伙同他向外虛開增值稅專用發票。2010年12月~2011年5月，賈長兵通過山西大同的“老劉”聯系購買偽造的海關票稅額3298萬元作為這家“開票公司”進項抵扣稅款。在沒有真實業務的情況下，以公司名義，由賈長兵出面進行聯系，向北京、黑龍江、河北、山東等地的10多家企業虛開增值稅專用發票，票面內容分別是“燃料油”和“煤炭”等，價稅合計累計22000萬元，開票費按3%~8%收取。
8月5日，聯合專案組成員第二次奔赴天津、上海海關，對所扣押的后續取得的另外9份海關完稅憑證進行了真偽鑒定。經天津海關、上海海關分別鑒定，9份海關票仍全部為偽造的假票。
就在*9路專案組趕赴天津、上海的同一天，另一路專案組奔赴北京通州。因為在那里，有一家材料公司也接受過卓文軍公司開具的增值稅專用發票。在通州國稅、通州公安經偵大隊的協助下，專案組成員找到了與這家材料公司有業務聯系的犯罪嫌疑人楊波。經過審訊，楊波供述自己為材料公司供了一批煤，但這家公司要求必須提供增值稅專用發票。經人介紹，他認識了倒賣增值稅專用發票的山西大同的“老劉”，并花錢從“老劉”那里購買了3份價稅合計30萬元的增值稅專用發票，隨后交給了通州的這家材料公司。而這家公司在明知與開票企業沒有業務往來的情況下，依然接受發票并認證抵扣了稅款。目前，楊波已被取保候審。
據此，另一重大犯罪嫌疑人“老劉”浮出水面。專案組在當地國稅、公安的配合下經周密的部署將“老劉”抓獲。經過審訊得知，“老劉”真名劉躍俊，他交代自己曾幫助卓文軍的公司購買假海關發票用于抵扣稅款，并為其介紹“下線”的犯罪事實。
目前已查明，卓文軍名下的這家商貿公司自2010年12月~2011年5月期間，向全國10多個地市的20家公司虛開增值稅專用發票共計2029份，價稅合計2.2億元。青島開發區國稅局稽查局已按規定發出協查，截至2012年2月底，接受虛開單位已查補入庫1200余萬元。上述3名犯罪嫌疑人經黃島區人民檢察院批準，已被執行逮捕，此案已被移送公安機關作進一步處理。
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