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*9章 外幣票據托收業務操作規程
外幣票據托收業務是指我行根據委托人的指示處理本章*9節中所述的票據，代其向國外付款人收取票款的一種結算方式。
*9節 票據托收的范圍和方式
一、我行可接受辦理票據托收的票據種類
（一）匯票、本票、支票、旅行支票、郵政匯票及其他外幣有價證券；
?。ǘ┪戳腥胛倚泄嫉耐鈳攀諆杜苾r表的各種外鈔；
?。ㄈ╇m然已列入我行外幣收兌牌價表，但無法辨別真偽或殘損破舊的外幣現鈔。
二、托收方式的選擇
（一）托收經辦行必須根據票據的基本情況和委托人的資信及往來狀況選擇托收方式。根據總行與境外代理行簽訂的托收協議，各行可選擇不同代理行提供的不同托收方式，如立即貸記或收妥貸記等。
?。ǘ?ldquo;立即貸記”服務方式僅限于對資信狀況較好的企業，以便退票時可隨時從委托人賬戶內扣回票款或以能追回票款為前提條件方可使用。
?。ㄈ┻x擇“立即貸記”托收方式的票據必須符合以下要求：
1．指定付款行在美國大陸的美元票據；
2．即期付款；
3．票面下端印有付款銀行的磁墨賬戶及其他有關資料；
4．不附帶任何文件或特別指示。
?。ㄋ模┯邢铝星樾沃坏钠睋荒苻k理“立即貸記”：
1．已遭損壞票據，特別是支票；
2．曾遭退票；
3．票據的影印、復印件；
4．缺乏正確有效背書的票據；
5．沒有標注完整的付款銀行名稱及地址的票據；
6．有欺詐成分的票據；
7．超過協議中規定的金額；
8．已經背書轉讓的票據；
9．非美國境內付款的票據；
10．美國財政部支票。
第二節 外幣票據的審核登記
一、托收票據的審核
?。ㄒ唬彶槠睋N類。我行收到客戶交來的票據后，應首先審核申請辦理托收的票據是否屬于上述*9節中所規定的票據種類。
（二）在確定擬辦托收票據的種類后，應首先審查票據內容的完整性。完整的票據應包括：票據號碼、出票日期、貨幣符號、金額、收款人、付款銀行、出票人簽字及收款人背書等內容。
在審查票據時，經辦行應主要審核以下幾點：
1．票據的期限。如為陳舊票據（ＳＴＡＬＥ?。模粒裕牛模┗虺銎比掌跒閷砟骋惶斓钠睋ǎ校希樱浴。模粒裕牛模倚胁挥柁k理（美國票據法規定出票逾期六個月為“陳舊”票據，不能作為流通票據）。
2．票據上貨幣符號的完整性。一般票據在金額前面都注明完整的貨幣符號，但有些票據只標有“＄”。如美元票據、加元票據常常都只標有“＄”，我行在辦理此類托收業務時，應根據其付款地點來確定票據的幣別。
3．票據上金額的大小寫是否完全一致；限額票據的金額是否超過該票據的*6限額。
4．票據是否經出票人簽字。沒有出票人簽字的票據為無效票據，我行不予受理。
5．票據是否經收款人背書，背書位置是否正確。
6．票據是否可轉讓及其背書要求。如果票據已注明“不可轉讓”字樣，則只能由抬頭人背書；如果票據上未注明“不可轉讓”字樣，則可經由抬頭人背書后，轉讓給受讓人，再由受讓人作第二背書，并可連續背書轉讓。
7．票據是否有涂改。如有涂改，必須由出票人在更改處簽章，否則不予受理。如發現偽造票據，應予以沒收，并及時通知偽造票據上的付款行。
8．票據是否有流通范圍的限制。僅限于某國或某地區使用、不得在境外流通的票據，我行不予受理。
9．有無退票歷史。對已退過票的票據一般不宜再次辦理托收，如確有必要再次辦理，應當作一筆新的托收業務處理，并且只能辦理收妥入賬。
二、審核票據托收申請書（附件一）
票據托收申請書是我行辦理票據托收業務的依據。我行在審核完客戶交來的票據后，應要求其填寫票據托收申請書。票據托收申請書一式二聯，*9聯由委托行經辦員加蓋業務公章和私章后交委托人作為臨時收據，以備票款收妥時憑以取款；第二聯作為我行辦理托收的憑證。
票據托收申請書應包括以下內容：委托日期、出票人、票據號碼、付款銀行、票面金額、委托人姓名、地址及電話、郵編、委托人銀行賬號、注意事項和追索權條款。如系私人委托辦理，需核對身份證件并復印或摘錄身份證號碼；如系企業、事業單位委托辦理托收，需加蓋企業預留財務印鑒。
三、審核無誤后，我行向委托人收取有關費用，并按下列方法編制票據托收業務參考號：
?。兀兀亍 。茫谩 。兀亍 。兀兀兀兀亍 ⌒刑枴 I務代碼 年份 流水號
經辦行按收到客戶申請的日期順序將票據托收業務參考號、票據號碼、付款銀行、代收銀行、貨幣及金額等內容登記在票據托收業務登記本上，以備查考。
第三節 托收票據的處理
一、劃線
（一）托收經辦行在收到票據后，在票據正面左上角加蓋空白劃線章或帶行名的特別劃線章。
?。ǘ┰谵k理現鈔托收時，不得在現鈔上加蓋劃線章。
?。ㄈ┤缥倚信c國外代理行簽有票據托收協議的，按協議中有關規定辦理。
二、背書
托收經辦行須在每張票據背面加蓋授權簽字章并由一名有權簽字人員簽字。
三、影印票據
托收經辦行須將托收的票據的正、反面進行影印，并按托收編號歸卷保管。如在本行辦理托收時，原始票據在傳遞過程中發生遺失，可憑復印件辦理托收。
第四節 繕制票據托收委托書
一、根據票據托收申請書的內容，我行繕制一式四聯的托收委托書（附件二），*9聯為托收委托書，第二、三聯為“應收外匯托收款”表外科目收付憑證，第四聯為卡片賬。
票據托收委托書的主要內容有：托收日期、代收行（付款行）名址、托收方式、付款指示、我行參考號、出票人、付款人、票據張數、票據號碼、幣種及金額、費用條款等。
二、選擇托收行和索匯路線
?。ㄒ唬┎煌钠睋胁煌耐惺涨篮退鲄R路線，同一票據也可有多種托收渠道和索匯路線。經辦行應選擇與總行簽有代理托收業務協議的代理行辦理托收業務。
（二）在確定索匯路線時，應拉直匯路、減少費用，充分利用我行境外賬戶行、代理行的有利條件，按貨幣清算中心及付款地點選擇索匯路線。
三、經辦行繕制好的票據托收委托書及所附票據須經復核人員復核，并由有權簽字人簽字。票據托收委托書*9聯隨票據以安全快捷的方式寄代收行或付款行委托收款，第四聯托收行留底存檔。
四、票據保管
外幣票據是重要有價單證，如當日受理的外幣票據不能及時寄送托收行，必須妥善保管，于次日寄送。外幣票據的交接必須手續嚴密、嚴防遺失。
第五節 收妥付款和退票的處理
一、收妥付款
?。ㄒ唬┩惺招性谑盏骄惩饣蚩傂星逅阒行牡馁J記報單后，根據業務參考號抽出原業務檔案進行核對，批注收妥日期，加蓋業務公章。
?。ǘ┢睋胀缀?，根據“票據托收申請書”上的要求，將票款入賬或轉儲或通知收款人。如收款人要求提現，須要求其攜帶有關身份證明，在托收申請書第二聯上簽蓋原印章，并交回*9聯，經托收行核對印章相符后方予辦理取款手續。
對于選擇立即貸記方式的，至少應要求收款人將收妥款項存足一個月后方能支取。
（三）會計核算手續。
1．向境外發出托收時，托收行應作表外科目登記：
收：應收外匯款項 外幣 2．托收款項收妥時： ?。?）收妥即解付現鈔或轉活期儲蓄： 借：7131存放境外同業款項 外幣 或715存放系統內款項 外幣 貸：011其他營業收入 外幣 或810活期儲蓄存款 外幣 或701庫存現金 外幣 或其他科目 同時，應轉銷表外科目 付：應收外匯托收款項 外幣 ?。?）需做匯買鈔賣： 收妥時： 借：7131存放境外同業款項 外幣 或 715存放系統內款項 外幣 貸：842暫付款 外幣 解付時： 借：842暫付款 外幣 貸：011其他營業收入 外幣 貸：844外匯買賣（匯買價） 外幣 借：844外匯買賣（匯買價） 本幣 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣 貸：810活期存款 外幣 或 701庫存現金 外幣 ?。?）需辦理結匯的： 借：7131存放境外同業款項 外幣 或 715存放系統內款項 外幣 貸：011其他營業收入 外幣 貸：844外匯買賣（匯買價） 外幣 借：844外匯買賣（匯買價） 本幣 貸：企業存款 本幣 或 701庫存現金 本幣
二、退票的處理
（一）如托收的票據被退票，托收行應及時通知委托人，并在登記簿的備注欄上注明退票日期，將退票通知復印件歸入相應的業務檔案中備查。在收到退回的票據正本后，在退票登記簿上進行登記，由委托人前來辦理有關退票手續，托收行應收回托收申請書*9聯，同時核銷表外科目。
因退票所發生的費用，由委托人負擔。
（二）如我行已按正常業務程序將托收票款解付給委托人，而代收行又退票，應視情況作如下處理：
1．收妥貸記的款項如原票據非偽冒或偽造背書，我行不接受退票。
2．如系立即貸記的款項，如退票已超過代收行承諾的立即貸記期限，退票理由又非偽造等不正常原因，且客戶不同意退款，托收行應向代收行據理交涉。
3．對偽冒、偽造的票據，應根據有關規定向委托人追索款項。
?。ㄈ┩惺战涋k行在收到退回的不符合托收要求的票據后，如客戶要求再次托收，應要求其補齊手續。在再次辦理托收時，應視為辦理一筆新的托收業務。
第六節 其 他
一、催詢
經辦人員應每月清查一次應收外匯托收款項卡片賬，對超過正常的托收時間尚未收妥的票款，托收經辦行應及時向代收行催詢。
二、收匯考核
各行應對票據托收業務的貸記天數、起息日期、退票日期、費用高低等進行收匯考核，以便選擇國外代收行和a1的索匯路線。如經考核發現有超標準收費或不按規定日起息的，應酌情向代收行交涉并追索利息。
三、檔案管理
每筆托收業務完成后，經辦行應將托收申請書、托收委托書、票據的收匯考核復印件、委托人有效證件留底以及有關業務往來函電按業務發生的時間順序逐筆按ＣＣ業務參考號歸檔保管，保存期限一般為三年。
第二章 外幣兌換業務操作規程
外幣兌換操作規程包括買入外幣、賣出外幣和一種外鈔兌換另外一種外鈔三個部分。我行只辦理中國人民銀行公布的可自由兌換貨幣的兌換，對于無兌換牌價的貨幣，可在征得客戶同意后，按托收方式處理。
外幣兌換是一項政策性較強、技術難度較大的工作，經辦人員必須學習和了解國家有關外匯管理的政策、規定，熟練掌握外幣兌換業務知識和專用技能，認真執行中國農業銀行《出納制度》、《外匯會計基本制度》，做好外幣兌換工作。
*9節 買入外幣
按照《中華人民共和國外匯管理條例》規定，境內居民及非居民可將其個人所擁有的外匯賣給外匯指定銀行。
一、顧客要求以外幣兌換人民幣時，經辦人員應首先要求顧客填寫“賣出外幣申請書”，詢問兌換金額，并清點、核對。
二、經辦人員認定顧客要求兌換的貨幣為可自由兌換貨幣，鑒別貨幣非假幣后，發給顧客對號單。
如系偽造的外幣，經辦行應予以沒收，并出具“沒收假鈔證明書”。一聯加蓋業務公章交顧客，一聯由經辦行留存備查；已經停止流通的外幣，經辦行不予收兌。
三、套寫一式三聯“買入外幣兌換水單”，*9聯由經辦行加蓋業務專用章，交持幣人收執；第二聯，外匯買賣科目（外幣）貸方傳票；第三聯，外匯買賣科目（人民幣）借方傳票。經辦人員應逐項填寫“買入外幣兌換水單”，用當日掛牌的鈔買價折算人民幣金額，加蓋經辦人名章。
四、將外幣連同兌換水單一并交給復核員復核。
五、復核員復驗外幣真偽，復點現金數額，復核水單各項內容，在幣別、牌價、折算金額準確無誤以及日期、姓名、經辦人名章等項齊全后，加蓋復核員章交出納員付款。
六、出納員將外幣收妥，按水單的人民幣金額配款，在水單上加蓋“現金付訖章”，將水單*9聯連同人民幣交經辦員付款。
七、付款復核員按水單金額復點人民幣金額，復核印章是否齊全，復核復點無誤后呼叫對號單，問清顧客姓名及兌換金額，核對一致后將人民幣現金連同水單交給顧客，收回對號單并請顧客當面點清。
八、買入外幣的折算方法：
買入外幣付出人民幣，其折算方式是：
外鈔金額×現鈔買入價＝應付人民幣金額
九、會計分錄：
借：701庫存現金 外幣
貸：844外匯買賣（鈔買價） 外幣
借：844外匯買賣（鈔買價） 本幣
貸：701庫存現金 本幣
第二節 賣出外幣
一、賣出外幣的有關審核要求
（一）境內居民因私兌換外幣按國家外匯管理局《境內居民因私兌換外匯辦法》審核賣出。
（二）外籍專家或員工的人民幣工資以及其他合法收入依法納稅后審核有關有效憑證予以賣出。
?。ㄈ┚惩忸櫩碗x境時，要求將在中國境內剩余的人民幣兌回外幣時，可憑本人護照和原“買入外幣兌換水單”辦理。但須注意：兌換金額不能多于原水單的金額。
經辦人員應查驗水單的有效性、鑒別人民幣真偽、清點人民幣金額，然后收回水單。水單的有效期為六個月。
二、套寫一式三聯“賣出外幣兌換水單”，*9聯賣出外幣水單，由賣出行蓋章后交顧客收執；第二聯外匯買賣科目（人民幣）貸方傳票；第三聯外匯買賣科目（外幣）借方傳票。套寫的水單內容要做到填寫準確、齊全，用當日掛牌的外匯賣出價折算，并將不足一元外幣的人民幣金額記在水單右上角，另填制一式三聯買入外幣兌換水單。
三、兌換水單繕制完后，加蓋經辦人名章，將人民幣原水單及其他審核資料、新制水單一并交給復核員復核。
四、復核員應核點人民幣及復核有關審核資料，經復核現金準確，水單繕制正確，印章齊全后，復核人員在水單上加蓋名章；憑原水單兌出的，應在原水單上加蓋“已退兌”章后收存，將人民幣、賣出水單交出納員。
五、出納員將應收人民幣收妥，按兌換水單的外幣金額配款，并在水單上加蓋“現金付訖”章，然后將外幣、人民幣零頭金額連同水單交給付款復核員。
六、付款復核員認真復點現金并與水單金額核對一致后，將外幣、找零款及水單交給顧客，請其當面點清。
七、會計分錄：
借：701庫存現金 本幣 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣 貸：701庫存現金 外幣 如有零頭金額 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣（零頭金額） 借：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 貸：701庫存現金 本幣
第三節 外幣間的兌換
一、顧客持一種外幣申請兌換成另一種外幣時，經辦人員應審核所收外幣是否屬于本行可辦理兌換之貨幣，是否流通，并確認幣別和金額，鑒別其真偽。
二、填制一式五聯外匯買賣套匯水單。*9聯外幣兌換水單，由經辦行蓋章后交顧客收執，第二聯外匯買賣科目（買入外幣）貸方傳票，第三聯外匯買賣科目（賣出人民幣）借方傳票，第四聯外匯買賣科目（買入人民幣）貸方傳票，第五聯外匯買賣科目（賣出外幣）借方傳票。
三、兌出外幣金額的計算
兌入外幣金額×兌入外幣鈔買價＝人民幣金額
人民幣金額÷兌出外幣賣出價＝兌出外幣金額
四、復核員復核清點、鑒別真偽無誤后，收進所兌入的外幣，付出應兌出的外幣。
五、會計分錄：
借：701庫存現金 外幣 貸：844外匯買賣（鈔買價） 外幣 借：844外匯買賣（鈔買價） 本幣 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣 貸：701庫存現金 外幣
如有零頭金額，與本章第二節“賣出外幣”中分錄相同。
六、經辦行在辦理外幣兌換業務時，應設立外幣現鈔庫存登記簿，每日營業終了，憑外幣借貸方現金科目傳票，按幣別登記，同時結出余額，與現金科目總賬余額及實際外幣現鈔庫存數核對，保證賬簿、賬實相符。
第四節 錯款的處理
外幣兌換或旅行支票兌換發生差錯（包括長、短款和誤收假鈔、假旅行支票），應嚴格按照《出納制度》、《外匯會計制度》處理。
第三章 外幣旅行支票業務操作規程
旅行支票（ＴＲＡＶＥＬＬＥＲＳ?。茫龋牛眩眨牛┦且环N由一些大銀行、大旅行支票公司發行的、專供旅行者使用的支付工具，它不同于一般的銀行匯票、支票。旅行支票一般不受日期限制，除有限制地區使用者外，可在全世界使用。旅行支票具有面額固定、兌取方便、攜帶安全、掛失補償等優點。
我行目前辦理的外幣旅行支票業務包括：代售旅行支票、兌付旅行支票及旅行支票的掛失和補償三個部分。
*9節 代售旅行支票
一、旅行支票的訂購與保管
?。ㄒ唬┯嗁徛眯兄?br> 凡經中國農業銀行總行與旅行支票發行機構協商同意并指定的旅行支票代售行，可根據各自的需求，向與總行有協議的旅行支票發行機構，以電話或電傳方式預先訂購所需數額的旅行支票，訂購時需說明貨幣種類、面額及張數。如以電傳訂購，格式如下：
?。裕希海兀兀兀眯兄卑l行機構名稱）
?。疲停海裕龋拧。粒牵遥桑茫眨蹋裕眨遥粒獭。拢粒危恕。希啤。茫龋桑危痢。兀兀亍。拢遥粒危茫?br> ?。模粒裕牛?br> ＰＬＳ?。希遥模牛摇。疲希蹋蹋希祝桑危恰。裕谩。疲希摇。眨樱?br> ＣＵＲＲＥＮＣＹ ＦＡＣＥ?。郑粒蹋眨拧。校桑牛茫牛印。郑粒蹋眨?br> ?。眨樱摹 ?0 1000 50000
ＤＥＭ 20 1000 20000
ＴＯＴＡＬ：ＵＳＤ 50000
ＤＥＭ 20000
?。ǘ┨顚懮觐I表格
旅行支票的申領表格由發行機構提供，應由代售行兩位有權簽字人簽字，其中一位必須是甲級簽字人。
?。ㄈ┞眯兄钡慕邮蘸捅９?br> 1．旅行支票的接收
旅行支票發行機構接到訂購申請后，將把所訂購的旅行支票連同一份旅行支票收據（ＴＲＵＳＴ?。遥牛茫牛桑校裕┘慕o代售行。代售行收到后應由雙人拆封，并依照下列步驟辦理：
?。?）核對銀行名稱、地址是否與代售行相符。
?。?）核對寄來的旅行支票幣種、面額、張數、總額和號碼是否與收據上的相符。
（3）檢查無誤后，有權簽字人在收據上雙簽，將回單聯寄回發行機構。
?。?）如發現旅行支票數目不符，應立即通知發行機構。
2．旅行支票的保管
代售行收到旅行支票后應在旅行支票簽收簿上進行登記，并將其視同現金加以妥善保管。
3．旅行支票的出庫和入庫均憑有價單證出庫或入庫通知單。出庫通知單上需有經辦人員和主管負責人簽字。
4．旅行支票的出庫和入庫應通過“未發行有價證券”表外科目核算。
二、售賣旅行支票的注意事項
?。ㄒ唬┦圪u旅行支票業務按《中國農業銀行結售匯業務管理辦法》審核。對因公出國購買旅行支票的，應審核有關出國任務批件；居民個人因私購買旅行支票的，按照《境內居民外匯存款匯出境外的規定》辦理。如以人民幣購買旅行支票，還要按《境內居民因私兌換外匯辦法》進行審核。
?。ǘ┵徺I單位和個人如用外幣現鈔購買，代售行應按鈔買匯賣價進行套算；如用人民幣購買，按匯賣價計算；若以不同外幣購買，則按鈔買匯賣或匯買匯賣套算。
（三）我行按有關規定向購買人收取一定比例的手續費，以現鈔購買時，可免收手續費。
?。ㄋ模┵徠比艘髢哆€未使用的旅行支票時，由原代售行按兌還當日的外匯買入價辦理，視同兌付旅行支票，由購票人復簽，并按我行有關規定收取貼現息后，由代售行辦理托收。
三、代售旅行支票手續
代售旅行支票必須要求購票人當面簽字，并嚴格按照下列程序辦理：
（一）客戶購買旅行支票時，應首先填寫申請書（或購買協議），并交納所需資金，銀行按規定收取手續費。
?。ǘΨ腺徺I旅行支票規定的，經辦人員根據購票人填制的申請書繕制一式三聯有價單證出庫通知單，經主管負責人簽字后，交出納人員按顧客要求搭配不同面值的旅行支票。
?。ㄈ┵徠比烁鶕黾{人員所配的旅行支票，填寫一式五聯的購買合約。經辦人員將所售旅行支票連同蓋有代售行印章的購買合約中（ＰＵＲＣＨＡＳＥＲＳＲＥＣＥＩＰＴ）的一聯交給購票人，以備掛失及補償時使用。
購票人須用正楷填寫其姓名、護照號碼和地址，并簽名。然后，經辦人員將下列有關資料填入“購買合約”：
1．所售各種面額旅行支票的首張號碼和最后一張的后三位號碼。
2．填寫支票“數量”及“金額”。
3．售出旅行支票的總金額。
4．銷售日期。
5．傭金和銷售金額總計。
6．兌換率及兌換后其他貨幣的金額。
?。ㄋ模┱堎徠比水斆嬖诿繌埪眯兄背鹾炍恢蒙虾灻?。經辦人須向購票人宣傳出國使用旅行支票的注意事項：
1．取款時必須要在兌付行經辦人員面前在旅行支票復簽欄處簽字，切忌在兌付前提前簽字以免丟失旅行支票時被人冒領。
2．購買合約應與旅行支票分開保管，以便客戶在萬一丟失旅行支票時，可憑購買合約或銷售單隨時隨地申請掛失，辦理補償手續。
?。ㄎ澹┰?ldquo;售出旅行支票登記簿”上登記所出售旅行支票的種類、號碼、面額、張數、購票人姓名和購票日期等。
四、代售旅行支票業務的清算
?。ㄒ唬┐坌袑斕焓鄢雎眯兄卑床煌l行機構、不同幣種的購買合約分別匯總，于當天填制結算單（ＳＥＴＴＬＥＭＥＮＴ ＡＤＶＩＣＥ），列明銷售支票的總金額、購買合約正本張數、清算日期等。
?。ǘ┞眯兄钡那逅憧刹捎闷眳R或電匯的方式辦理。
1．代售行開出以旅行支票發行機構為收款人的匯票，并將匯票正本連同結算單和購買合約的*9聯一并寄往旅行支票發行機構的清算中心。以此方式清算，*4選擇我行賬戶行為付款行。
2．如用電匯，代售行應將電匯副本連同結算單和購買合約的*9聯一并寄往旅行支票發行機構的清算中心，憑此償付代售旅行支票的全部價款。
五、第三者購買手續（ＶＩＰ銷售服務）
“ＶＩＰ銷售服務”是旅行支票發行機構為繁忙的客戶和貴賓客戶提供的一項特別服務，它允許第三者為其領取未簽名的旅行支票。購買人收到旅行支票后，應盡快在購買合約和旅行支票上簽字。
在辦理第三者購買服務時，代售行必須向購買人說明：旅行支票在未簽字之前如遺失或被竊，發行及代售機構將不負任何賠償責任。
我行只受理與旅行支票公司簽有“ＶＩＰ銷售服務”協議的旅行支票代售。
第三者代購旅行支票的手續如下：
?。ㄒ唬┱埓徣税?ldquo;第三者購買表”中的內容填寫有關資料，在此表中簽字，并保證將旅行支票交給真正購買者和請真正購買者在收到旅行支票后立即在旅行支票上及購買合約副本上簽字。
（二）代售行簽發一張注明“第三者代購”及支票號碼的購買合約，將旅行支票及購買合約客戶存根聯和“第三者購買表”副本交給代購者，由其轉交真正購買者妥為保存。
?。ㄈ⒁炎⒚?ldquo;第三者代購”的購買合約按正常手續辦理結算。
六、會計核算手續
（一）售出旅行支票時的會計分錄
1．以人民幣購買旅行支票： 借：801其他活期存款 本幣 或 810活期儲蓄存款 本幣 或 701庫存現金 本幣 貸：011業務收入－－代售旅行支票手續費 本幣 貸：844外匯買賣（匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（匯賣價） 外幣 貸：831匯出匯款 外幣 2．以外幣現鈔購買相同幣種旅行支票： 借：701庫存現金 外幣 貸：844外匯買賣（鈔買價） 外幣 借：844外匯買賣（鈔買價） 本幣 貸：844外匯買賣（匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（匯賣價） 外幣 貸：831匯出匯款 外幣 如客戶要求購買1000美元的旅行支票，則 ?。眨樱?000×美元賣出價 需繳美鈔＝－－－－－－－－－－－－－－ 美元鈔買價 3．以外幣現鈔購買不同幣種旅行支票： 以用美元現鈔購買日元旅行支票為例， 借：701庫存現金 美元 貸：011業務收入——代收旅行支票手續費 美元 貸：844外匯買賣（美元鈔買價） 美元 借：844外匯買賣（美元鈔買價） 本幣 貸：844外匯買賣（日元匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（日元匯賣價） 日元 貸：831匯出匯款 日元 4．以外匯／外鈔存款購買不同幣種的旅行支票： 用以美元購買日元旅行支票為例， 借：801其他活期存款 美元 貸：011業務收入——代售旅行支票手續費 美元 貸：844外匯買賣（美元買入價） 美元 借：844外匯買賣（美元買入價） 本幣 貸：844外匯買賣（日元匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（日元匯賣價） 日元 貸：831匯出匯款 日元 ?。ǘ╀N記“未發行有價證券”表外科目 付：未發行有價證券 外幣 （三）償付代售旅行支票款項后的會計分錄： 借：831匯出匯款 旅支幣種 貸：7131存放境外同業款項 旅支幣種 或 715存放系統內款項 旅支幣種
第二節 兌付旅行支票
一、兌付旅行支票的基本規定和手續
（一）持票人要求兌付旅行支票時，兌付行必須認真核驗檢查旅行支票，仔細鑒別無誤后，方予辦理兌付手續。對有疑問的或不熟悉的旅行支票，兌付行應向顧客說明，為其按托收方式處理。
?。ǘ┎轵灣制比说淖o照或有效證件，要求其當面在旅行支票上復簽。復簽與初簽必須相符，如簽字走樣，應要求其在旅行支票背面再復簽一次，認定相符后方予兌付。
核對簽字時，應注意以下幾點：
1．原簽名是否被擦掉或用較粗的簽名覆蓋。
2．復簽的斜向和原簽名是否相符，與護照的簽名是否一致。
3．復簽時是否有姓名拼寫錯誤，復簽是否流暢。
?。ㄈσ延袕秃灥穆眯兄?，應要求持票人當著兌付經辦人員的面在旅行支票背面再簽一次，驗對護照及護照上的簽字，如復簽與初簽及護照上的簽字相符，方予兌付。若有疑問應按托收方式辦理。
?。ㄋ模瞻椎穆眯兄?，我行一般不予兌付，只辦理托收。如滿足以下條件，我行亦可兌付，但應向旅行支票發行機構取得授權號碼：
1．持票人能出示購買合約、護照或有效證件；
2．持票人當面簽字，初、復簽與購買合約、護照或其他有效證件上的簽字相符；
3．旅行支票號碼與購買合約上的號碼一致。
?。ㄎ澹┤缈蛻籼峤粌陡兜穆眯兄苯痤~過大（超過5000美元），票數太多，經辦人員應致電該旅行支票發行中心進行咨詢，取得授權號碼，以保障我行的利益。
（六）凡有下列情況之一者，我行不予辦理兌付：
1．空白旅行支票；
2．轉讓的旅行支票；
3．規定有效期的旅行支票，若已逾期；
4．限制在英鎊區、法郎區及其他有限制兌付條款的旅行支票。
?。ㄆ撸﹥陡督涋k人員需將護照簽字聯復印留底。
（八）繕制買入外幣票據憑證，抬頭欄上的姓名要按照護照上的全名填寫清楚，注明護照號碼，摘要欄上應摘錄旅行支票號碼。
?。ň牛┤绨l生兌換，應繕制外幣兌換水單，并將（八）中的有關內容摘錄在外幣兌換水單上。具體操作可參照第二章“外幣兌換業務操作規程”中的有關規定辦理。
?。ㄊ﹥陡督涋k行買入旅行支票后，應按有關規定收取貼息。
二、兌付旅行支票業務的清算
兌付行在兌入旅行支票后，應立即采用“立即貸記”方式辦理托收，有關操作手續按票據托收業務操作規程辦理。托收委托書上應詳細列明旅行支票的發售機構和付款行的名稱、旅行支票面額、張數、起訖號碼和總金額等，并在每張旅行支票的左上角加蓋劃線章。
三、會計核算手續
?。ㄒ唬﹥陡度嗣駧诺臅嫹咒洠骸 〗瑁?63買入外幣票據 外幣 貸：001其他利息收入（貼息） 外幣 貸：844外匯買賣（匯買價） 外幣 借：844外匯買賣（匯買價） 本幣 貸：701庫存現金 本幣 或810活期儲蓄存款 本幣 或 其他存款科目 本幣 ?。ǘ﹥陡对瓗诺臅嫹咒洠骸 〗瑁?63買入外幣票據 外幣 貸：011業務收入（貼息） 外幣 貸：701庫存現金 外幣 或 801活期儲蓄存款 外幣 或 其他存款科目 外幣 ?。ㄈ﹥陡读硪环N外幣的會計分錄： 以美元旅行支票兌付港元現鈔為例： 借：763買入外幣票據 美元 貸：011業務收入（貼息） 美元 貸：844外匯買賣（美元匯買價） 美元 借：844外匯買賣（美元匯買價） 本幣 貸：844外匯買賣（港元鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（港元鈔賣價） 港元 貸：701庫存現金 港元 或810活期儲蓄存款 港元 或 其他存款科目 港元 如顧客持美元旅行支票要求兌付港元現鈔，其折算方法為： 需兌入美元旅行支票金額×美元匯買價 計算公式：－－－－－－－－－－－－－－－－－－＝需兌出港幣金額 港元鈔賣價 ?。ㄋ模﹥陡锻鈳努F金如有元以下輔幣時，可按當日掛牌的外匯買入價折成人民 幣。以100美元面額的美元旅行支票支付美鈔為例，設當日美元買入價為83 0．29，其會計分錄為： 借：763買入外幣票據 ?。眨樱?00．00 貸：011業務收入（貼息） ?。眨樱?．75 貸：701庫存現金 ＵＳＤ99．00 貸：844外匯買賣（美元匯買價） ?。眨樱?．25 借：844外匯買賣（美元匯買價） ?。?．08 貸：701庫存現金 ￥2．08 ?。ㄎ澹┮褍陡兜穆眯兄鞭k理托收時，應通過表外科目核算： 收：應收外匯托收款項 外幣 ?。┞眯兄逼笨钍胀缀蟮臅嫹咒洠骸 〗瑁?131存放境外同業款項 外幣 或 715存放系統內款項 外幣 貸：763買入外幣票據 外幣 付：應收外匯托收款項 外幣
四、旅行支票的防偽鑒別
經辦人員要熟悉收兌的旅行支票，尤其是幾種常用的票樣，對發行機構、貨幣、面額、版面、紙質、特征、通常的戳記文字等要有清楚的了解，并要掌握反假防偽技術。
（一）目前各國銀行已對旅行支票采用了各種防假措施，其主要特點是：
1．旅行支票使用專門紙張印制。由于旅行支票從顧客購買到銀行兌換沒有處于流通的過程，所以，旅行支票就像新的鈔票一樣爽脆。
2．旅行支票以凹版印刷，用手觸摸旅行支票上發行機構名稱、貨幣大小寫及四周的花邊處，有明顯的凹凸感。
3．對光透視，旅行支票的水印清晰可見。
4．旅行支票的下面和背面均呈現一些彩色的纖維絲粘著。
5．旅行支票初簽和復簽欄的下面，有一條防偽的微縮線，看似一條實線，但在放大鏡下，可以清楚地看到是由旅行支票發行機構的英文字母組成。
6．旅行支票的底紋圖案是使用化學防改油墨印刷的，尤其是簽字位置的底紋圖案，任何企圖涂改旅行支票簽字的行為將立即使底紋的油墨發生變化，顯示出英文“ＶＯＩＤ”字樣。
7．旅行支票的票面有熒光反應，利用紫光燈可以檢驗出清晰的熒光標志。不同的旅行支票有不同的標志。
?。ǘ┠壳案髀眯兄眱陡缎邪l現的假旅行支票主要有以下特征：
1．紙質較薄且劣，帶蠟質。
2．手摸平滑，沒有凹凸感覺。
3．印刷油墨較真票淺或深。
4．水印線條粗糙，無立體感。
此外，業務人員應該在平時的工作實踐中不斷積累和摸索，努力提高自己的識別水平。
第三節 旅行支票的掛失和補償
旅行支票的代售行同時可作為旅行支票的掛失行和補償行。
一、旅行支票的掛失
旅行支票持有人在丟失旅行支票后，可通過就近的代售行辦理掛失手續。掛失人須填寫掛失申請書，明確下述內容：
?。ㄒ唬┵徠比诵彰?、日期、購買旅行支票的金額和售出機構名稱。
?。ǘ焓е钡倪B續號碼與票面金額。
?。ㄈ┻z失或被竊的經過情況。
?。ㄋ模┨崾举徺I旅行支票的購買合約。
旅行支票的代售行可將上述資料，盡快通知發行機構。如遇發行機構向代售行收取費用，代售行可照實向掛失人收取費用。
二、旅行支票的補償
旅行支票的補償是旅行支票購買人辦理旅行支票掛失后，經代售行向旅行支票發行機構核實，授權補給旅行支票購買人一定金額的旅行支票的業務。
（一）顧客要求補償旅行支票時，我行應按下列手續辦理：
1．要求客戶提供原“購買合約”及有效的身份證明，并填寫“補償申請書”。
2．逐項審核客戶所填寫的內容，核對“補償申請書”上的簽字與原購買合約上的簽字是否相符，將顧客的證件號碼抄錄在補償申請書上，經有權簽字人員簽字確認后辦理補償手續。補償行在授權補償的限額內為顧客辦理旅行支票的補償，并及時以最快捷的方式通知旅行支票發行機構。
3．在辦理旅行支票的補償時，客戶需重新填寫購買合約，并在購買合約上注明“補償”二字。代售行將購買合約*9聯連同旅行支票交顧客，由顧客當面簽字，然后將新的“購買合約”、原購買合約和補償申請書一并寄交發行機構。
4．辦理補償不收客戶手續費，由發行機構支付代售行20美元補償手續費。
5．辦理補償后，補償行應作有價證券付出表外科目核算，相應減少旅行支票庫存。
?。ǘ┰谙铝星闆r下，我行不予辦理補償：
1．客戶無法提供原購買合約的副本；
2．客戶申請補償的金額超過發行機構規定的限額；
3．客戶提示該旅行支票未初簽或丟失前已復簽。
因旅行支票發行機構不同，具體業務手續及要求應按各旅行支票發行機構的業務指南辦理。
